🇸🇦 السعودية · دليل امتثال
Englishالفوترة الإلكترونية (المرحلة الثانية) لشركات المقاولات
ماذا يعني الربط مع منصة «فاتورة» للمقاولين في السعودية (المستخلصات والدفعات المقدمة ومحتجزات الضمان) وأي برامج المقاولات يقول مزودوها إنها تدعم متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
إعداد فريق أبحاث WrenchStack · نُشر في يونيو ٢٠٢٦ · حُدّث في ١ أكتوبر ٢٠٢٦ · هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة ضريبية. تحقق من وضع منشأتك لدى الهيئة أو مستشارك الضريبي.
✅ الخلاصة السريعة
أُغلقت فترة ربط الموجة ٢٤، وأُعلنت الموجة ٢٥. تفيد EY بأن الموجة ٢٤ من المرحلة الثانية شملت الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ٣٧٥,٠٠٠ ريال في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤، وكانت فترة ربطها بين ١ أبريل و٣٠ يونيو ٢٠٢٦، وقد مضى هذا التاريخ. وتفيد EY بأن الموجة ٢٥ التي أُعلنت في يوليو ٢٠٢٦ تشمل الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ١٨٧,٥٠٠ ريال في أي عام من ٢٠٢٢ إلى ٢٠٢٥، وبأن على المكلّفين فيها الاستعداد للامتثال للمرحلة الثانية ابتداءً من ١ فبراير ٢٠٢٧. تتطلب المرحلة الثانية ربط نظام الفوترة لديك بمنصة «فاتورة» وإرسال الفواتير الإلكترونية إليها. وإن كنت ضمن الموجة ٢٤ ولم تُكمل الربط بعد فأنت غير ممتثل وعليك المبادرة فوراً. منصات إدارة المشاريع مثل Procore وAconex لا تفي بهذا المتطلب: فهي لا تُصدر فواتير ضريبية، لذا يجب أن تصدر الفاتورة الإلكترونية من نظام المحاسبة أو تخطيط الموارد لديك.
ما الذي تتطلبه المرحلة الثانية فعلياً
طُبّقت الفوترة الإلكترونية في السعودية على مرحلتين. تصف EY المرحلة الأولى (الإصدار)، السارية منذ ٤ ديسمبر ٢٠٢١، بأنها تُلزم بإصدار الفواتير والإشعارات إلكترونياً مع ما يتصل بها من معالجة وحفظ للسجلات. أما المرحلة الثانية (الربط والتكامل)، السارية منذ ١ يناير ٢٠٢٣ والمطبقة على موجات، فهي الخطوة الأصعب: يجب أن يرتبط نظامك بمنصة «فاتورة» التابعة للهيئة وأن يرسل إليها الفواتير والإشعارات الإلكترونية.
يصف المزودون في دليلنا تفاصيل مختلفة: تقول Qoyod إنها ترسل كل فاتورة من المرحلة الثانية إلى «فاتورة» مع رمز QR وتوقيع رقمي وختم تشفير، وتقول First Bit إنها ترسل فواتير المرحلة الثانية بتوقيعات رقمية، وتقول Daftra إنها تضيف رمز QR تلقائياً. لا يعرض هذا الدليل المواصفات الفنية للهيئة، فراجعها في وثائق الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة، واطلب من أي مزود أن يعرض لك الربط مع «فاتورة» وهو يعمل قبل التوقيع.
تستدعي الهيئة المنشآت إلى المرحلة الثانية على موجات حسب الإيرادات الخاضعة للضريبة، وتفيد EY بأن الهيئة تُشعر المكلّفين المعنيين قبل ربط أنظمتهم بمنصة «فاتورة». وبحسب EY، شملت الموجة ٢٤ الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ٣٧٥ ألف ريال في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤، وكانت فترة ربطها بين ١ أبريل و٣٠ يونيو ٢٠٢٦، وقد أُغلقت هذه الفترة. وتفيد EY بأن الموجة ٢٥، التي أُعلنت في يوليو ٢٠٢٦، تشمل الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ١٨٧,٥٠٠ ريال في أي عام من ٢٠٢٢ إلى ٢٠٢٥، وبأن على المكلّفين فيها الاستعداد للامتثال للمرحلة الثانية ابتداءً من ١ فبراير ٢٠٢٧. على المقاول الصغير الذي يتجاوز هذا الحد أن يتوقع إشعاراً من الهيئة، فتابع إشعاراتك في منصة «فاتورة».
ما الذي يجب اختباره في فوترة المقاولات
تشمل فوترة المقاولات المستخلصات والدفعات المقدمة ومحتجزات الضمان وعقود التوريد والتركيب. ومعالجة النظام لهذه الحالات مسألة مستقلة عن دعمه للمرحلة الثانية، لذا قبل الالتزام بأي نظام، اطلب من المورد عرضاً على حالاتك أنت:
- المستخلصات: هل يُصدر النظام فاتورة ضريبية نظامية على العقد لكل مستخلص معتمد، بكميات تراكمية صحيحة وخصم المستخلصات السابقة وضريبة القيمة المضافة؟
- الدفعات المقدمة: هل يُصدر فاتورة دفعة مقدمة نظامية ثم يسوّيها بشكل صحيح على المستخلصات اللاحقة؟
- محتجزات الضمان: المحتجزات تغيّر توقيت الاستحقاق. يجب أن يحافظ النظام على المعالجة الضريبية الصحيحة للمبالغ المفوترة مع تتبع المحتجز حتى المستخلص الختامي.
- عقود التوريد والتركيب: فوترة سلع وخدمات معاً على عقد واحد.
- سلسلة مقاولي الباطن: مطابقة فواتير مقاولي الباطن الإلكترونية الواردة مع الشهادات، ومعالجة ضريبة الاستقطاع حيث تنطبق.
أي برامج المقاولات تقول إنها جاهزة لهيئة الزكاة؟
من بين 14 برنامجاً في دليلنا السعودي، هذه هي البرامج التي تعلن دعم الفوترة الإلكترونية، مع ملاحظاتنا على الملاءمة. وتبيع Focus Softnet أيضاً وحدة منفصلة للفوترة الإلكترونية لنظامها ولأنظمة أخرى، أما منتجها Focus CAFM فليس نظام فوترة. (تحقق دائماً من أي مورد في دليل مزودي الحلول الرسمي لدى الهيئة قبل التوقيع.)
| المنصة | حالة الاعتماد | الملاءمة | التسعير |
|---|---|---|---|
| قيود (Qoyod) | تقول إنها معتمدة من هيئة الزكاة؛ ويضع دليل باقاتها ربط المرحلة الثانية في باقتي Pro (Professional) وAdvanced فقط | محاسبة سحابية مع الفوترة الإلكترونية والمخزون ونقاط البيع؛ المشاريع والمهام في باقتي Pro وAdvanced | أسعار منشورة سنوياً بالريال: Basic بـ١,٢٠٠ (المرحلة الأولى فقط)، وProfessional بـ١,٨٠٠ (المرحلة الثانية)؛ تجربة مجانية ١٤ يوماً |
| وافِق (Wafeq) | تقول إنها تدعم المرحلة الثانية وترتبط مباشرة بمنصة فاتورة | محاسبة بمشاريع ومراكز تكلفة تُصفّي تقرير الأرباح والخسائر: ربحية كل مشروع | أسعار منشورة: Starter بسعر ١١٩ ريالاً شهرياً أو ١,١٩٠ ريالاً سنوياً، دون الضريبة؛ تجربة مجانية ١٤ يوماً |
| فرست بت (First Bit) | تقول إنه يرسل فواتير المرحلة الثانية إلى فاتورة ويُعد إقرارات القيمة المضافة والاستقطاع | نظام تخطيط موارد للمقاولات: التحكم بتكاليف المشاريع والمشتريات والمالية والموارد البشرية والرواتب والمعدات | بعرض سعر |
| مداد (Medad) | تقول إنه معتمد للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية | نظام محاسبة وموارد سعودي للمنشآت الصغيرة والمتوسطة: مالية ومخزون ورواتب في نظام واحد | بعرض سعر (Medad Online حسب عدد المستخدمين) |
| دفترة (Daftra) | تقول إنها متوافقة مع المرحلتين الأولى والثانية دون تكلفة إضافية | وحدة مقاولات بالمستخلصات والمحتجزات وتقارير ربحية كل مشروع | أسعار منشورة بالدولار: من ٣٠ دولاراً شهرياً أو ٢٤٠ دولاراً سنوياً |
| أونكس برو (Onyx Pro) | تقول الشركة إنه يُصدر فواتير المرحلة الثانية المرتبطة بمنصة فاتورة | نظام موارد بالعربية والإنجليزية مع وحدتي إدارة المشاريع والرواتب؛ لا تصف صفحته خصائص خاصة بالمقاولات | بعرض سعر |
| باكت (PACT) | يذكر موقعه دعم الفوترة الإلكترونية دون ادعاء اعتماد من الهيئة | نظام موارد للمقاولات: جدولة وتتبع الميزانية والتكاليف ومشتريات ورواتب | بعرض سعر |
المصدر: دليل WrenchStack السعودي، تم التحقق في سبتمبر ٢٠٢٦. الحالات بحسب ما ينشره كل مورد؛ أكّد نطاق الاعتماد لموجتك أثناء العرض. (المراجعات التفصيلية متاحة بالإنجليزية.)
والأدوات التي لا يشملها الإلزام أصلاً
أوراكل أكونكس، بريمافيرا P6، أوتوديسك فورما، بروكور، بلان رادار، بنتلي منصات لإدارة المشاريع والنمذجة والموقع، وليست أنظمة فوترة: فهي لا تُصدر فواتير ضريبية، لذا تبقى الفوترة الإلكترونية في نظام المحاسبة أو تخطيط الموارد لديك. إن كنت تدير مشاريعك بإحداها، فاستخدم معها نظام محاسبة أو موارد من الجدول أعلاه للفوترة. لا ترفض منصة إدارة مشاريع بحجة «عدم اعتماد الهيئة»، ولا تفترض أن منصة المشاريع تغنيك عن الالتزام.
قائمة الامتثال للمقاولين
- تأكد من وضعك. تفيد EY بأن الموجة ٢٤ شملت الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ٣٧٥ ألف ريال في ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤، وكانت فترة ربطها بين ١ أبريل و٣٠ يونيو ٢٠٢٦ (انقضت). وإن تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة ١٨٧,٥٠٠ ريال في أي عام من ٢٠٢٢ إلى ٢٠٢٥ ولم تكن ضمن موجة سابقة، فبحسب EY تشملك الموجة ٢٥، ويبدأ الامتثال للمرحلة الثانية من ١ فبراير ٢٠٢٧. راجع بوابة «فاتورة» وبيانات تواصلك المسجّلة لمتابعة إشعار الهيئة.
- اختر نظاماً الآن. اختر من الجدول أعلاه وتحقق من دليل مزودي الحلول لدى الهيئة. إن كان موعدك قد انقضى فالربط عاجل: لا تُراكم أشهراً أخرى من عدم الامتثال؛ وإلا فاترك وقتاً كافياً للإعداد والاختبار قبل موعدك.
- اطلب عرضاً على حالات فوترتك أنت. المستخلصات، الدفعات المقدمة، المحتجزات، التوريد والتركيب، على هيكل عقودك الفعلي.
- اربط نظامك بمنصة فاتورة. يتولى المورد أو المحاسب ربط حل الفوترة لديك بمنصة «فاتورة»؛ اتفقوا على من ينفّذ كل خطوة.
- نفّذ اختباراً. أصدر دفعة محدودة من الفواتير الإلكترونية الفعلية عبر الربط قبل تحويل المنشأة كلها.
- درّب الإدارة المالية. من يرفع المستخلصات يجب أن يعرف بيانات الفاتورة التي يتطلبها الربط. عالج الأخطاء من المصدر لا في نهاية الشهر.
أسئلة شائعة
هل تنطبق الفوترة الإلكترونية على شركات المقاولات؟
تصف EY المرحلة الأولى، السارية منذ ٤ ديسمبر ٢٠٢١، بأنها تُلزم بإصدار الفواتير والإشعارات إلكترونياً مع ما يتصل بها من معالجة وحفظ للسجلات، والمرحلة الثانية، السارية منذ ١ يناير ٢٠٢٣ والمطبقة على موجات، بأنها ربط نظام المكلّف بالهيئة وإرسال الفواتير والإشعارات الإلكترونية إليها. وتحدد تقارير EY عن الموجتين ٢٤ و٢٥ نطاقهما بالإيرادات الخاضعة للضريبة لا بالقطاع، فتُستدعى منشأة المقاولات إلى المرحلة الثانية عندما تتجاوز إيراداتها حد موجة ما؛ وتفيد EY بأن الموجة ٢٥ تشمل الإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ١٨٧,٥٠٠ ريال.
هل انتهى الموعد النهائي للموجة ٢٤؟ وماذا عن الموجات اللاحقة؟
نعم. تفيد EY بأن الموجة ٢٤ شملت المكلّفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة ٣٧٥,٠٠٠ ريال في عام ٢٠٢٢ أو ٢٠٢٣ أو ٢٠٢٤، وكانت فترة ربطها بين ١ أبريل و٣٠ يونيو ٢٠٢٦. إن كنت ضمن نطاقها ولم تُكمل الربط بعد، فأنت الآن غير ممتثل وعليك المبادرة فوراً. وقد أُعلنت موجة لاحقة: تفيد EY بأن الهيئة أعلنت في ٢٤ يوليو ٢٠٢٦ الموجة ٢٥ للإيرادات الخاضعة للضريبة فوق ١٨٧,٥٠٠ ريال في أي عام من ٢٠٢٢ إلى ٢٠٢٥، وبأن على المكلّفين فيها الاستعداد للامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية ابتداءً من ١ فبراير ٢٠٢٧. وتفيد EY أيضاً بأن الهيئة تُشعر المكلّفين المعنيين قبل ربط أنظمتهم بمنصة «فاتورة»، فتابع إشعاراتك فيها.
ما الذي تتطلبه المرحلة الثانية (الربط والتكامل) فعلياً؟
تصف EY المرحلة الثانية بأنها ربط نظام الفوترة لديك بالهيئة وإرسال الفواتير والإشعارات الإلكترونية إليها، عبر منصة «فاتورة». ويصف المزودون في دليلنا تفاصيل مختلفة: تقول Qoyod إنها ترسل كل فاتورة من المرحلة الثانية إلى «فاتورة» مع رمز QR وتوقيع رقمي وختم تشفير، وتقول First Bit إنها ترسل فواتير المرحلة الثانية بتوقيعات رقمية، وتقول Daftra إنها تضيف رمز QR تلقائياً. لا يعرض هذا الدليل المواصفات الفنية للهيئة، فراجعها في وثائق الفوترة الإلكترونية لدى الهيئة واطلب من المزود أن يعرض لك الربط مع «فاتورة» وهو يعمل.
هل Procore أو Aconex أو Primavera متوافقة مع هيئة الزكاة؟
السؤال لا ينطبق عليها، فهذه منصات لإدارة المشاريع والوثائق والجدولة، وليست أنظمة فوترة، ولا تُصدر فواتير ضريبية، لذا تبقى الفوترة الإلكترونية في نظام المحاسبة أو تخطيط الموارد (مثل Qoyod وWafeq وDaftra وFirst Bit، ويقول كل منها إنه يدعم المرحلة الثانية). والمقاول الذي يستخدم إحدى هذه المنصات يحتاج أيضاً إلى نظام محاسبة أو موارد متوافق مع هيئة الزكاة للفوترة الإلكترونية.
كيف تتعامل الفوترة الإلكترونية مع المستخلصات والدفعات المقدمة ومحتجزات الضمان؟
هذه هي الحالات الإنشائية التي يجب اختبارها قبل الشراء: كيف يُصدر النظام الفاتورة الضريبية لكل مستخلص معتمد على العقد، وكيف يفوتر الدفعات المقدمة ويسوّيها على المستخلصات اللاحقة، وكيف يتتبع محتجزات الضمان. ومعالجة النظام لهذه الحالات مسألة مستقلة عن دعمه للمرحلة الثانية، فاطلب من المورد عرضاً على سيناريوهات فوترتك أنت، وتحقق من المعالجة الضريبية لكل منها مع مستشارك الضريبي.
ماذا يحدث الآن إن لم نُكمل الربط بعد؟
إن كنت ضمن الموجة ٢٤ فقد أُغلقت فترة ربطها (١ أبريل إلى ٣٠ يونيو ٢٠٢٦، بحسب EY) وأنت الآن غير ممتثل. وإن كنت ضمن الموجة ٢٥ فبحسب EY عليك الاستعداد للامتثال للمرحلة الثانية ابتداءً من ١ فبراير ٢٠٢٧، فخطّط للربط قبل ذلك. وتقول EY إن على المنشآت الامتثال لتجنب غرامات محتملة؛ تحقق من قواعد الغرامات الحالية لدى الهيئة أو مستشارك الضريبي. إن كنت متأخراً، فعامِل الربط كأولوية عاجلة لا خياراً.
قارن الخيارات جنباً إلى جنب
مراجعات مستقلة لـ 26 منصة وجهة في دليلنا السعودي: التسعير والمزايا والعيوب وسياق الامتثال، بلا ترتيب مدفوع.